作者：債券民工在路上

來(lái)源：債券民工（ID：zhaiquanmg）

寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“遠(yuǎn)高集團(tuán)”）債券違約、實(shí)控人離境、信息披露嚴(yán)重違規(guī)等事項(xiàng)引發(fā)了上交所一系列的監(jiān)管處分。2021年4月1日，上海證券交易所印發(fā)《關(guān)于對(duì)寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司及有關(guān) 責(zé)任人予以公開譴責(zé)的決定》，對(duì)遠(yuǎn)高集團(tuán)及高紅明、高遠(yuǎn) 予以公開譴責(zé)。

但是最讓債券民工關(guān)注的，是上海證券交易所對(duì)發(fā)行人律師北京市中銀律師事務(wù)所（為18 遠(yuǎn)高01、19 遠(yuǎn)高 01 和19 遠(yuǎn)高02出具法律意見書 ）予以書面警示，主要原因是“未能發(fā)現(xiàn)虛假的抵押備案文件”。

在此前的債券違約案例中，主承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等均有被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的案例，但是均沒有涉及到律師事務(wù)所。即使是引起信用債券市場(chǎng)風(fēng)暴的永煤違約，交易商協(xié)會(huì)也未對(duì)律師事務(wù)所進(jìn)行自律處分。

遠(yuǎn)高集團(tuán)違約引發(fā)對(duì)中銀律師事務(wù)所的處罰是有原因的。遠(yuǎn)高集團(tuán)實(shí)際上未完成抵押權(quán)備案程序，向主承銷商和律師事務(wù)所提供的備案通知為虛假抵押權(quán)備案文件。作為18 遠(yuǎn)高01、19 遠(yuǎn)高 01 和19 遠(yuǎn)高02等債券法律意見書的出具方，這樣重大的問題沒有發(fā)現(xiàn)是很難免責(zé)的。

不過這次中銀律師事務(wù)所被處罰也從另一個(gè)角度印證了，所有債券發(fā)行涉及的中介機(jī)構(gòu)均在監(jiān)管范圍之內(nèi)，只要未能勤勉盡責(zé)，均會(huì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。從最近公開披露的監(jiān)管信息可以看出，隨著信用債券市場(chǎng)的波動(dòng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)輪番出手，針對(duì)違約發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管處罰措施也是越來(lái)越多了。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于項(xiàng)目核查的范圍、深度、廣度都是相當(dāng)強(qiáng)的，問題項(xiàng)目很難逃過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的核查。所以在未來(lái)債券項(xiàng)目盡調(diào)過程中，中介各機(jī)構(gòu)真的是需要嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)則和公司內(nèi)部規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面的核查和盡職調(diào)查，盡職調(diào)查過程中絕對(duì)不能掉以輕心。

注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。

題圖來(lái)自 Pexels，基于 CC0 協(xié)議

本文由“債券民工”投稿資產(chǎn)界，并經(jīng)資產(chǎn)界編輯發(fā)布。版權(quán)歸原作者所有，未經(jīng)授權(quán)，請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載，謝謝！

原標(biāo)題： 很罕見！律師事務(wù)所因?yàn)閭瘶I(yè)務(wù)被處罰！